Gründen im Nebenerwerb: was Sie beachten müssen

Sie dürfen neben Ihrer Anstellung grundsätzlich ein eigenes Unternehmen aufbauen. Prüfen Sie zuerst den Arbeitsvertrag auf Anzeige- oder Genehmigungspflichten, und machen Sie Ihrem Arbeitgeber keine Konkurrenz. Danach melden Sie die Tätigkeit an wie jeder andere Gründer. Steuerlich wird der Gewinn mit dem Gehalt zusammengerechnet, in der Sozialversicherung bleiben Sie über die Anstellung abgesichert, solange der Nebenerwerb nicht zur Hauptsache wird.

Ob Haupt- oder Nebenerwerb für Sie der richtige Weg ist, ist eine der zwölf Fragen auf der Seite Leitfragen der Gründung.

Vorteile und Grenzen des Nebenerwerbs

Der Nebenerwerb ist ein bewährter Weg, eine Idee mit wenig Risiko zu testen. Das Gehalt sichert den Lebensunterhalt, die Sozialversicherung läuft weiter, und Sie können Kunden gewinnen, bevor Sie kündigen.

Vorteil	Grenze
Gehalt sichert die Lebenshaltung	weniger Zeit für Aufbau und Akquise
Kranken- und Sozialversicherung über den Job	Pflichten gegenüber dem Arbeitgeber
Markt testen ohne großes Kapital	höhere Steuerprogression durch Zusatzeinkommen
Schritt in den Vollerwerb planbar	Belastung durch Doppelrolle, Gefahr der Überlastung

Planen Sie von Anfang an, woran Sie den Wechsel in den Vollerwerb festmachen: zum Beispiel an einem Monatsumsatz, einer Kundenzahl oder einer Rücklage, die mehrere Monate Lebenshaltung deckt.

Zeit realistisch planen

Im Nebenerwerb ist Zeit die knappste Ressource. Legen Sie feste Zeiten für das eigene Geschäft fest und rechnen Sie ehrlich, wie viele Stunden pro Woche neben Job, Familie und Erholung verlässlich übrig bleiben. Daraus ergibt sich, wie viele Kunden Sie betreuen können und welche Preise nötig sind. Wählen Sie Angebote, die sich mit festen Arbeitszeiten vertragen. Ein Service mit garantierter Reaktion innerhalb einer Stunde passt schlecht zu einer Vollzeitstelle, ein Produkt, das planbar verschickt wird, deutlich besser.

Pflichten gegenüber dem Arbeitgeber

Nebentätigkeit anzeigen

Eine Nebentätigkeit ist durch die Berufsfreiheit geschützt. Viele Arbeitsverträge verlangen aber, dass Sie sie anzeigen oder genehmigen lassen. Halten Sie sich daran. Der Arbeitgeber darf eine Nebentätigkeit nur untersagen, wenn sie seine berechtigten Interessen beeinträchtigt. Im öffentlichen Dienst und für Beamte gelten strengere Regeln.

Keine Konkurrenz

Während des Arbeitsverhältnisses dürfen Sie Ihrem Arbeitgeber keine Konkurrenz machen, also nicht in seinem Geschäftsfeld Kunden umwerben oder Leistungen anbieten. Das gilt auch, wenn es nicht ausdrücklich im Vertrag steht. Ein nachvertragliches Wettbewerbsverbot, das nach dem Ausscheiden gilt, muss dagegen ausdrücklich vereinbart sein.

Arbeitskraft nicht gefährden

Die Nebentätigkeit darf Ihre Leistung im Hauptjob nicht beeinträchtigen. Arbeiten Sie nicht während der Arbeitszeit oder mit Betriebsmitteln des Arbeitgebers am eigenen Geschäft. Im Urlaub sind Tätigkeiten, die dem Erholungszweck widersprechen, problematisch, und während einer Krankschreibung sollten Sie nichts tun, was die Genesung verzögert.

Anmeldung: wie im Vollerwerb

Die Pflichten zur Anmeldung hängen nicht vom Umfang ab:

• Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt, wenn die Tätigkeit gewerblich ist. Freiberufler melden kein Gewerbe an.
• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt innerhalb eines Monats nach Beginn.
• Genehmigungen und Kammern wie bei jeder anderen Gründung, etwa für zulassungspflichtige Handwerke.

Steuern im Nebenerwerb

Einkommensteuer

Der Gewinn aus der Selbstständigkeit wird zu Ihrem Gehalt addiert und mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert. Weil das Gehalt den Grundfreibetrag meist schon ausschöpft, wird der Nebengewinn häufig mit einem spürbaren Steuersatz belastet. Legen Sie deshalb von Anfang an einen Teil des Gewinns für Steuern zurück. Nach der ersten Erklärung setzt das Finanzamt in der Regel Vorauszahlungen fest.

Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Viele Nebenerwerbsgründer nutzen die Kleinunternehmerregelung. Dann stellen Sie keine Umsatzsteuer in Rechnung und haben weniger Meldepflichten. Seit 2025 gilt sie, wenn der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Der Lohn aus der Anstellung zählt bei diesen Grenzen nicht mit, wohl aber alle selbstständigen Tätigkeiten zusammen.

Gewerbesteuer

Einzelunternehmer haben bei der Gewerbesteuer einen Freibetrag. Im Nebenerwerb mit überschaubarem Gewinn fällt deshalb oft keine Gewerbesteuer an.

Buchhaltung

Im Nebenerwerb reicht in der Regel die Einnahmenüberschussrechnung. Trennen Sie trotzdem von Anfang an privates und geschäftliches Geld, idealerweise mit einem eigenen Konto.

Sozialversicherung im Nebenerwerb

Krankenversicherung

Als Arbeitnehmer sind Sie über die Anstellung krankenversichert. Das bleibt so, solange die Selbstständigkeit nicht hauptberuflich ist. Hauptberuflich ist sie, wenn sie nach wirtschaftlicher Bedeutung und Zeitaufwand die anderen Tätigkeiten deutlich übersteigt. Wächst das Geschäft, melden Sie das der Krankenkasse, sie prüft dann den Status. Was danach gilt, erklärt der Artikel Krankenversicherung für Selbstständige.

Familienversicherte, etwa Ehepartner ohne eigene Anstellung, sollten aufpassen: Die Familienversicherung endet, wenn das Gesamteinkommen eine monatliche Grenze überschreitet oder die Tätigkeit hauptberuflich wird.

Rentenversicherung

Bestimmte Selbstständige sind auch im Nebenerwerb rentenversicherungspflichtig, etwa Lehrkräfte, Pflegepersonen oder Selbstständige mit nur einem Auftraggeber. Liegt der Gewinn unter der Geringfügigkeitsgrenze, besteht in der Regel Versicherungsfreiheit. Prüfen Sie Ihren Fall im Bereich Versicherungen.

Arbeitslosengeld und Elternzeit

Wer Arbeitslosengeld bezieht, darf eine selbstständige Tätigkeit von weniger als 15 Wochenstunden ausüben, muss sie aber melden. Gewinne über einem Freibetrag werden angerechnet. In der Elternzeit ist eine Selbstständigkeit in Teilzeit bis zu einer gesetzlichen Stundengrenze möglich, Arbeitnehmer brauchen dafür die Zustimmung des Arbeitgebers.

Haftung und Versicherung

Ihre private Haftpflichtversicherung deckt in der Regel keine Schäden aus beruflicher Tätigkeit. Prüfen Sie, ob Sie eine Betriebs- oder Berufshaftpflicht brauchen, und wählen Sie eine Rechtsform, die zu Ihrem Risiko passt. Für die meisten Nebenerwerbsgründungen reicht anfangs das Einzelunternehmen.

Der Schritt in den Vollerwerb

Irgendwann stellt sich die Frage, ob das Nebengeschäft die Anstellung ersetzen kann. Gehen Sie diesen Schritt geplant:

1. Zahlen prüfen: Deckt der Gewinn Lebenshaltung, Kranken- und Pflegeversicherung, Altersvorsorge und Steuern, auch in schwächeren Monaten?
2. Rücklage bilden: Ein Polster für mehrere Monate fängt Umsatzschwankungen nach dem Wechsel auf.
3. Kündigung planen: Beachten Sie Kündigungsfristen und ein mögliches nachvertragliches Wettbewerbsverbot.
4. Krankenversicherung umstellen: Mit dem Ende der Anstellung endet die Versicherungspflicht als Arbeitnehmer. Sie müssen sich freiwillig gesetzlich oder privat versichern.
5. Arbeitslosenversicherung prüfen: Eine freiwillige Weiterversicherung muss spätestens innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der hauptberuflichen Selbstständigkeit beantragt werden.

Wichtig für die Förderung: Der Gründungszuschuss setzt einen Anspruch auf Arbeitslosengeld voraus. Wer selbst kündigt, um sich selbstständig zu machen, riskiert eine Sperrzeit und hat dann keinen nahtlosen Zugang zur Förderung. Lassen Sie sich vor einer Eigenkündigung bei der Agentur für Arbeit beraten. Was die Förderung im Einzelnen voraussetzt, erklärt der Artikel zum Gründungszuschuss.

Typische Fehler

• Arbeitsvertrag nicht gelesen: Die Anzeigepflicht wird übersehen, das belastet das Arbeitsverhältnis.
• Konkurrenz zum Arbeitgeber: Kunden aus dem Hauptjob werden privat bedient.
• Keine Steuerrücklage: Nachzahlung und Vorauszahlungen kommen gleichzeitig.
• Umsatzgrenze aus dem Blick: Die Kleinunternehmergrenze wird überschritten, ohne die Rechnungen umzustellen.
• Status nicht gemeldet: Das Geschäft wächst, die Krankenkasse erfährt nichts davon.
• Kein Plan für den Wechsel: Der Nebenerwerb läuft jahrelang am Limit, ohne klare Entscheidung.

Checkliste Nebenerwerb